Todas aquellas personas que necesiten conocer de forma práctica las Operaciones Financieras y a los universitarios que tengan que superar un ejercicio sobre esta materia.
Objetivos:
Facilitar las herramientas necesarias para que los asistentes al curso puedan realizar una labor de comprobación y análisis de la situación tributaria de una empresa, determinando el nivel de riesgo fiscal que ésta asume en su actividad.
Este curso tiene una orientación eminentemente práctica, si bien requiere de unos conocimientos previos en materia fiscal y contable para permitir su pleno aprovechamiento
1.ª y 2.ª sesión
Obligaciones mercantiles de contabilidad formal: libros y registros contables.
El registro de los impuestos en la contabilidad.
Problemática de las provisiones por contingencias fiscales.
Los riesgos fiscales en la auditoría de cuentas:
Procedimientos para su detección y valoración.
Incidencia en el Informe de auditoría y en la Memoria.
Cuantificación de riesgos fiscales en valoraciones globales de empresas: las due diligence. Ejemplos prácticos.
3.ª sesión
Proceso de adquisición de empresas/negocios:
Fase preliminar.
Fase de revisión (proceso de due diligence).
Fase de ejecución.
Proceso de due diligence: concepto y objetivos:
Determinación de riesgos fiscales.
Contingencias fiscales: calificación y cuantificación.
Análisis de saldos con Administraciones públicas.
Obtención de información. Alternativas de planificación fiscal.
Desarrollo del trabajo:
Determinación de las principales áreas de análisis.
Verificación y análisis de la información recibida.
Informe final. Conclusiones.
4.ª sesión
Organización de la inspección de los tributos.
La empresa ante la inspección fiscal:
Procedimiento inspector: comprobaciones e inspecciones.
Derechos y obligaciones frente a la inspección.
Actas y liquidaciones.
Preparación de las inspecciones.
Consejos prácticos ante una inspección fiscal.
5.ª sesión
Responsables y sucesores en las deudas y sanciones tributarias.
Régimen de infracciones y sanciones tributarias.
Cuantificación de las sanciones pecuniarias.
Ejemplos prácticos.
6.ª sesión
La prescripción de los tributos.
Planificación fiscal: calificación, simulación, conflicto en la aplicación de la norma y Economías de Opción.
El conflicto en la aplicación de la norma tributaria.
Procedimiento tributarios: instancias procesales de los recursos y reclamaciones.
El delito fiscal.
Casos prácticos y repaso jurisprudencial.
7.ª sesión
Los riesgos fiscales: concepto y definición.
Las contingencias fiscales: relevancia y valoración.
Procesos de cuantificación de contingencias fiscales. Ejemplos prácticos.
Marco tributario general. Figuras tributarias a considerar.
Coherencia fiscal entre las diferentes declaraciones fiscales y la contabilidad.
Presentación del CASO PRÁCTICO (I). Entrega de materiales y programas. Metodología de trabajo. Calendarios de clases y trabajos a realizar.
8.ª sesión
CASO PRÁCTICO (II). Impuesto sobre el Valor Añadido.
9.ª sesión
CASO PRÁCTICO (III). Impuesto sobre Sociedades (I).
10.ª sesión
CASO PRÁCTICO (IV). Impuesto sobre Sociedades (II).
11.ª sesión
CASO PRÁCTICO (V). Retenciones.
12.ª sesión
CASO PRÁCTICO (VI). Obligados ante el Impuesto sobre la Renta de No Residentes.
CASO PRÁCTICO (VII). Informe final.
