Asesores fiscales y financieros, banqueros, gestores patrimoniales, abogados y economistas, responsables de (family-offices), agentes financieros, administradores, inversores particulares y en general a quienes les interese conocer la fiscalidad de las operaciones de planificación fiscal-patrimonial
Objetivos:
Conocer los fundamentos de la planificación fiscal patrimonial y las técnicas para reducir el impacto fiscal en las decisiones de inversión y desinversión por parte de los patrimonios particulares. El curso es un complemento adecuado para gestores y asesores financieros para conocer las repercusiones tributarias de sus operaciones
NOCIONES GENERALES DE LA FISCALIDAD DEL AHORRO. PANORAMA TRIBUTARIO E IMPUESTOS AFECTADOS
- Introducción al Curso.
- Las rentas del ahorro en el IRPF.
- El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
- La tributación de los productos financieros en el IRPF.
- Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
- El IRPF y el IS: dos realidades bien diferentes
- Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.
CASOS PRÁCTICOS DE PLANIFICACIÓN FISCAL SOBRE PRODUCTOS FINANCIEROS
- Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal
- Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
- Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
- Normas antiaplicación.
- Régimen transitorio de las plusvalías.
LA PLANIFICACIÓN FISCAL DEL PATRIMONIO ANTE EL IMPUESTO DE PATRIMONIO Y DE SUCESIONES Y DONACIONES y EFECTOS INDIRECTOS
- El inversor ante el Impuesto sobre el Patrimonio: Supresión próxima del impuesto, períodos no prescritos y control del patrimonio en el futuro.
- Cautelas fiscales ante la adquisición del patrimonio vía herencia y donación y la liquidación del ISD en la práctica.
- Mapa fiscal autonómico común y foral en el ISD: Criterios de localización y beneficios fiscales.
- Los efectos fiscales de la liquidación de la sociedad de gananciales, la partición y adjudicación de herencia por el testador o por los herederos, los excesos de adjudicación, la desmembración del dominio, la acumulación de donaciones, la donación de bienes gananciales y otras normas especiales: Efectos indirectos en el ITP y AJD y en el IRPF
- La afección fiscal inmobiliaria en el ISD.
MATRIMONIO Y PAREJA DE HECHO: EFECTOS PATRIMONIALES. SUCESIÓN: PLANIFICACIÓN DE LA TRANSMISIÓN DEL PATRIMONIO. CASO PRÁCTICO
- Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
- Matrimonio y pareja de hecho: régimen económico.
- Separación y divorcio: efectos en el patrimonio.
- Sucesión: herencias, legados y modalidades de transmisión sucesoria complejas.
- El protocolo familiar.
LA REESTRUCTURACIÓN FISCAL DE LOS PATRIMONIOS. ESQUEMAS HOLDING CON BENEFICIOS FISCALES. OTROS EJEMPLOS CON EFICIENCIA FISCAL
-Herramientas para la planificación a través de estructuras societarias: Régimen de neutralidad y sus fundamentos.
-Beneficios de las entidades holding.
-El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del empresarial.
-Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
-Articulación de estructuras con financiación.
RÉGIMEN FISCAL DE LAS MANIFESTACIONES DEL PATRIMONIO INMOBILIARIO
- Fiscalidad de la inversión y desinversión en vivienda habitual.
- Las rentas inmobiliarias en la imposición directa
- El control de las rentas inmobiliarias por la Administración Tributaria.
- Las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas, las IIC de carácter inmobiliario y las empresas de reducida dimensión inmobiliarias en el IS.
- Nuevas herramientas para los activos inmobiliarios que están por venir: Los REIT
- La imposición indirecta y las estructuras fiscales para la tenencia del patrimonio inmobiliario: Especial referencia al art 108 LMV.
INVERSIONES EN INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA. LOS PRODUCTOS DERIVADOS Y ESTRUCTURADOS. PLANIFICACIÓN DEL PATRIMONIO PARA LA JUBILACIÓN
- Fondos y Sociedades de Inversión: Garantizados, SICAV, extranjeros,...
- Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
- Warrants.
- Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos bancarios.
- Certificados y otros productos estructurados.
- Seguros de vida y unit linked.
- La hipoteca inversa. Rentas vitalicias
LA INTERNACIONALIZACIÓN DEL PATRIMONIO
- El concepto de residencia fiscal.
- Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
- La directiva del ahorro.
- Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente internacional.
- Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas, paraísos fiscales y otros.
- Trusts y fundaciones.
- Casos prácticos.
INVERSORES CORPORATIVOS: IMPLICACIONES DEL AHORRO EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
- Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
- Problemática de la doble imposición.
- Plusvalías y beneficios por reinversión.
- Problemática de las operaciones vinculadas.
- Las entidades de tenencia de valores extranjeros.
OTRA VISIÓN DEL ASESORAMIENTO PATRIMONIAL Y FISCAL
- Diseño de nuevos productos.
- El asesoramiento fiscal-patrimonial como herramienta comercial.
- Otras cuestiones prácticas.
