Fiscalidad para Empresas

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  • Objetivos

    - Conocer los impuestos más importantes del sistema tributario español que tienen que gestionar y autoliquidar empresas y profesionales.

    - Aprender a realizar la liquidación de estos impuestos, así como para resolver las cuestiones tributarias derivadas de los mismos.
  • Requisitos

    Dirigido a directivos, administrativos, jefes de contabilidad, y a personas que ayudan en tareas administrativas a los asesores fiscales. 
  • MODULO 01: DERECHO FISCAL

    U.D. 1 El Sistema Fiscal Español I

    1.1 Introducción

    1.2 Principios Generales

    1.2.1 Principios de la Imposición

    1.2.2 Ordenación y Aplicación del Sistema

    1.3 Fuentes del Ordenamiento

    1.4 Obligaciones Tributarias

    U.D. 2 El Sistema Fiscal Español II

    2.1 Obligados Tributarios

    2.2 Capacidad de Obrar en el Orden Tributario

    2.3 Domicilio Fiscal

    2.4 Elementos de cuantificación de la obligación tributaria

    2.5 Deuda tributaria

    2.6 Extinción de las Obligaciones Tributarias

    2.7 Resumen

    U.D. 3 Historia del Sistema Fiscal Actual

    3.1 Introducción

    3.2 Reformas Tributarias

    3.2.1 Reforma de 1845

    3.2.2 Reformas desde 1900 a 1977

    3.2.3 Reforma Fiscal de 1977

    U.D. 4 Fiscalidad de Las Comunidades Autónomas y Haciendas Locales

    4.1 Introducción

    4.2 Sistemas de Financiación en las Comunidades Autónomas

    4.3 Los Regímenes Forales

    4.4 Regímenes en Canarias, Ceuta y Melilla

    4.5 Las Haciendas Locales

    MODULO 02: IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

    U.D. 5 Introducción al Impuesto sobre Sociedades

    5.1 Consideraciones Generales

    5.2 Normativa

    5.3 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas vs. Impuesto sobre Sociedades

    5.4 Naturaleza

    5.5 Ámbito Espacial

    5.6 Hecho Imponible

    5.7 Atribución de Rentas

    5.8 Contribuyentes

    5.9 Domicilio Fiscal

    5.10 Exenciones

    5.11 Período Impositivo y de Devengo

    U.D. 6 Relación del Impuesto y la Contabilidad I

    6.1 Introducción

    6.2 Base Imponible

    6.2.1 Diferencias contables y fiscales

    6.3 Contabilización del Impuesto

    6.3.1 Ajustes extracontables

    6.4 Amortizaciones

    6.4.1 Tablas oficiales de amortización

    6.4.2 Amortización lineal

    6.4.3 Amortización regresiva o decreciente

    6.4.4 Amortización variable

    6.4.5 Amortización justificada

    6.4.6 Amortización acelerada

    6.4.7 Libertad de amortización

    6.5 Inmovilizado intangible

    6.5.1 Tratamiento Fiscal Intangibles

    U.D. 7 Relación del Impuesto y la Contabilidad II

    7.1 Introducción

    7.2 Arrendamiento Financiero

    7.3 Pérdida por Deterioro de Valor de Elementos Patrimoniales

    7.3.1 Pérdidas por Deterioro de Créditos Derivadas de Insolvencias de los Deudores

    7.3.2 Pérdidas por Deterioro No Deducibles

    7.3.3 Activo Intangible de Vida Útil Indefinida

    7.3.4 Fondo de Comercio Financiero

    7.4 Provisiones y Otros Gastos

    7.4.1 Clases de Provisiones

    7.4.2 Provisiones Fiscalmente Deducibles

    U.D. 8 Ajustes Extracontables: Valoración, Gastos Deducibles y ND

    8.1 Introducción

    8.2 Gastos Deducibles y No Deducibles (ND)

    8.3 Reglas de Valoración

    8.3.1 Regla General y Reglas Especiales de Valoración

    8.3.2 Operaciones Vinculadas

    8.3.3 Reglas Especiales

    8.3.4 Efectos de la Valoración Contable Diferente de la Fiscal

    8.4 Compensación Base Imponible Negativa

    8.5 Tipo de Gravamen y Cuota Íntegra

    U.D. 9 Obligaciones del Contribuyente y Liquidación del Impuesto

    9.1 Introducción

    9.2 Deducción por Doble Imposición

    9.3 Bonificaciones

    9.4 Deducciones por Tipo de Actividad y Otros

    9.4.1 Actividades de investigación y desarrollo

    9.4.2 Producciones Cinematográficas y otros

    9.4.3 Creación de empleo

    9.4.4 Creación de empleo para trabajadores con discapacidad

    9.4.5 Normas comunes

    9.5 Determinación de la Deuda y Obligaciones del Sujeto Pasivo

    9.5.1 Retenciones e ingresos a cuenta

    9.5.1.1 Excepciones

    9.5.1.2 Tipos

    9.5.2 Pagos fraccionados

    9.5.3 Declaración, autoliquidación y liquidación

    U.D. 10 Incentivos Fiscales Para Las Entidades de Reducida Dimensión

    10.1 Introducción

    10.2 Ámbito de Aplicación y Cifra de Negocios

    10.2.1 Empresas de Nueva Creación

    10.2.2 Cálculo de la Cifra de Negocios

    10.3 Incentivos Fiscales

    10.3.1 Libertad de Amortización

    10.3.2 Amortización de Elementos Nuevos de Inmovilizado

    10.3.3 Tipos de Gravamen

    10.3.4 Pérdidas por Deterioro de los Créditos por Posibles Insolvencias de Deudores

    10.3.5 Reserva de Nivelación de Bases Imponibles

    10.3.6 Aplicación Conjunta de Incentivos

    10.4 Resumen

    MODULO 03: IVA

    U.D. 11 Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA

    11.1 Introducción

    11.2 Consideraciones Generales

    11.3 Normativa

    11.4 Naturaleza y Ámbito de Aplicación

    11.5 Hecho Imponible

    11.5.1 Empresario y Actividad Empresarial

    11.5.2 Entrega de bienes

    11.5.3 Operaciones Intracomunitarias

    11.5.4 Prestaciones de servicios

    11.5.5 Importaciones y Exportaciones

    11.5.6 Autoconsumos

    11.5.7 Edificación

    11.5.8 Operaciones No Sujetas

    U.D. 12 Exenciones, Sujetos Pasivos y Otros

    12.1 Introducción

    12.2 Exenciones

    12.2.1 Exenciones en operaciones interiores

    12.2.2 Exenciones en operaciones intracomunitarias

    12.2.3 Exenciones en exportaciones

    12.2.4 Exenciones en importaciones

    12.3 Sujeto Pasivo

    12.3.1 Repercusión el Impuesto

    12.4 Devengo

    12.5 Regímenes Especiales

    12.5.1 Régimen Especial de Caja

    U.D. 13 Base Imponible

    13.1 Introducción

    13.2 Operaciones Interiores

    13.3 Reglas Especiales

    13.4 Modificación de la Base Imponible

    13.4.1 Devolución de Envases y Embalajes

    13.4.2 Descuentos y Bonificaciones

    13.4.3 Resolución de Operaciones

    13.4.4 Insolvencia del Destinatario

    13.4.5 Créditos Total o Parcialmente Incobrables

    13.4.6 Normas Comunes

    13.5 Determinación de la Base

    13.6 Base Imponible en las Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes

    13.7 Base Imponible en las Importaciones

    13.8 Resumen

    U.D. 14 Liquidación del IVA

    14.1 Introducción

    14.2 Cuestiones Previas

    14.3 Tipos Impositivos

    14.4 Deducciones

    14.5 Regla de la Prorrata

    14.5.1 Prorrata general

    14.5.2 Prorrata especial

    14.5.3 Regularización Bienes de Inversión

    14.6 Obligaciones del Sujeto Pasivo

    14.6.1 Obligaciones censales y de identificación fiscal

    14.6.2 Obligaciones contables y de facturación

    14.6.3 Declaraciones informativas

    14.6.4 Declaraciones-liquidaciones e ingreso

    14.7 Liquidación del Impuesto

    14.8 Suspensión del Ingreso

    14.9 Infracciones y Sanciones

    MODULO 04: IRPF

    U.D. 15 Introducción al IRPF

    15.1 Introducción

    15.2 Normativa Reguladora

    15.3 Naturaleza, Objeto y Ámbito de Aplicación

    15.4 Esquema de Cálculo

    15.5 Hecho Imponible

    15.6 Exenciones

    15.7 Sujeto Pasivo o Contribuyente

    15.7.1 Residencia en paraísos fiscales

    15.7.2 Régimen de atribución de rentas

    15.8 Individualización de rentas

    15.9 Período Impositivo, Devengo e Imputación Temporal

    15.10 Determinación de la Base Imponible

    U.D. 16 Rendimientos del Trabajo

    16.1 Introducción

    16.2 Rendimiento Íntegro del Trabajo

    16.2.1 Tipos de rendimiento íntegro del trabajo

    16.2.2 Reducciones aplicables

    16.2.3 Gastos deducibles

    16.2.4 Reducciones que minoran el rendimiento íntegro del trabajo

    16.3 Las Retribuciones en Especie

    16.3.1 Rentas que no son retribuciones en especie

    16.3.2 Valoración de las rentas en especie

    16.4 Cálculo del Rendimiento Neto del Trabajo

    U.D. 17 Rendimientos del Capital y Rentas Inmobiliarias

    17.1 Introducción

    17.2 Rendimientos del Capital Inmobiliario

    17.2.1 Esquema de Cálculo

    17.2.2 Rendimiento Íntegro

    17.2.3 Rendimiento Neto

    17.2.4 Rendimiento en Caso de Parentesco

    17.2.5 Resumen

    17.3 Imputaciones de Rentas Inmobiliarias

    17.4 Rendimientos del Capital Mobiliario

    17.4.1 Rendimientos íntegros

    17.4.2 Gastos deducibles

    17.4.3 Retribuciones en especie

    U.D. 18 Rendimientos de Actividades Económicas

    18.1 Introducción

    18.2 Elementos Patrimoniales Afectos

    18.3 Bienes Parcialmente Afectos

    18.4 Rendimiento Neto de Actividades Económicas

    18.4.1 Estimación Directa

    18.4.1.1 Estimación directa normal

    18.4.1.2 Estimación directa simplificada

    18.4.1.3 Estimación objetiva

    18.5 Reducciones

    18.6 Obligaciones Formales, Contables y Registrales

    U.D. 19 Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

    19.1 Introducción

    19.2 Importe de las Ganancias y Pérdidas del Patrimonio

    19.3 Reinversión Vivienda Habitual

    19.4 Ganancias no Justificadas

    19.5 Régimen Transitorio

    U.D. 20 Liquidación del Impuesto

    20.1 Introducción

    20.2 Integración y Compensación de Rentas

    20.3 Base Liquidable

    20.3.1 Base liquidable del ahorro

    20.3.2 Reducciones

    20.4 Mínimo Personal y Familiar

    20.4.1 Cálculo

    20.5 Cálculo del Impuesto

    20.6 Cuotas Íntegras

    20.6.1 Base liquidable general

    20.6.2 Tipo de gravamen del ahorro

    20.7 Cuota Líquida

    20.8 Deducciones

    20.8.1 Vivienda Habitual

    20.8.2 Actividades Económicas

    20.8.3 Donativos y otras aportaciones

    20.8.4 Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla

    20.8.5 Protección y Difusión del Patrimonio Histórico

    20.8.6 Inversión en empresas de nueva o reciente creación

    20.8.7 Límites de Determinadas Deducciones

    20.9 Cuota Diferencial

    20.9.1 Doble imposición internacional

    20.9.2 Deducción por maternidad

    20.9.3 Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo

    20.10 Tributación Familiar

    20.10.1 Tributación conjunta

    20.11 Gestión del Impuesto

    20.11.1 Devoluciones

    20.11.2 Solicitud de suspensión del ingreso

    MODULO 05: Otros Tributos

    U.D. 21 Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

    21.1 Introducción

    21.2 Cuestiones Previas

    21.3 Naturaleza del Impuesto

    21.3.1 Comunidades Autónomas

    21.4 Esquema de Liquidación

    21.5 Régimen de Incompatibilidades

    21.5.1 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales e Impuesto sobre Operaciones Societarias

    21.5.2 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas e Impuestos sobre Actos Jurídicos Documentados

    21.5.3 Impuesto sobre Operaciones Societarias e Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados

    21.5.4 El Impuesto sobre el Valor Añadido y las modal

    21.5.5 Operaciones sujetas al Impuesto de Transmisio

    21.6 Ámbito de Aplicación

    21.7 Transmisiones Patrimoniales Onerosas

    21.8 Operaciones Societarias

    21.9 Actos Jurídicos Documentados

    21.10 Devengo

    21.11 Gestión del Impuesto

    U.D. 22 Tributos Locales

    22.1 Introducción

    22.2 Clases de Tributos Locales

    22.3 Tributos Obligatorios

    22.3.1 Impuesto sobre Bienes Inmuebles

    22.3.2 Impuesto sobre Actividades Económicas

    22.3.3 Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica

    22.4 Tributos Potestativos

    22.4.1 Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

    22.4.2 Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana

    22.4.3 Impuesto sobre Gastos Suntuarios

    22.5 Tasas

    22.5.1 Precios públicos

    22.5.2 Sujetos pasivos y obligados al pago de tasas

    22.5.3 Cuantía y devengo

    MODULO 06: SANCIONES E INSPECCIÓN FISCAL

    U.D. 23 Sanciones

    23.1 Introducción

    23.2 Clasificación de Infracciones

    23.3 Criterios de Graduación

    23.3.1 La comisión repetida de infracciones tributarias

    23.3.2 El perjuicio económico para la Hacienda Pública

    23.3.3 El incumplimiento sustancial de la obligación de facturación o documentación

    23.3.4 El acuerdo o conformidad del interesado

    23.4 Clases de Sanciones

    23.4.1 Sanciones no pecuniarias por infracciones tributarias

    23.4.2 Sanciones pecuniarias por infracciones tributarias

    U.D. 24 Inspección Fiscal

    24.1 Introducción

    24.2 La Inspección de Tributos

    24.3 Desarrollo de las Actuaciones de Inspección

    24.3.1 Plazo de las actuaciones inspectoras

    24.4 Facultades de la Inspección de Tributos

    24.5 Documentación de las Actuaciones Inspectoras

    24.6 Esquema General de una Actuación Inspectora

    24.7 Consejos al Empresario ante una Inspección
     


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