Curso Monográfico sobre Contabilidad Fiscal: Impuesto sobre Sociedades e IVA

CEF.- Centro de Estudios Financieros

Precio A Consultar

Cursos

A distancia / Online

1 de Marzo de 2021

5 meses

CEF.- Centro de Estudios Financieros

Descripción

Todo empresario debe llevar una contabilidad ordenada, adecuada a la actividad de su empresa, que permita mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la misma. Esta obligación constituye además la base de la tributación empresarial. Por otro lado, la obligación de que las entidades dominantes de los grupos de sociedades formulen cuentas anuales consolidadas, unida a la creciente internacionalización de nuestras empresas y a los efectos de la globalización en nuestra economía, hacen que la legislación mercantil y fiscal deba adaptarse a la nueva situación internacional.

El 1 de enero de 2008 entró en vigor el vigente PGC que introduce importantes modificaciones en la contabilización del Impuesto sobre beneficios, por lo que resulta imprescindible conocer la contabilización del Impuesto sobre beneficios tal y como se regula en las normas de valoración recientemente aprobadas.

Objetivos

El CEF ha recogido la inquietud que esta situación plantea y ha preparado este Curso sobre Contabilidad y Fiscalidad, que pretende orientar sobre los nuevos conceptos contables y su aplicación al ámbito tributario.
Por tanto, se estudiarán aquellos temas que están interrelacionados entre la Contabilidad y la Fiscalidad, ciñéndonos principalmente en los dos impuestos fundamentales: Impuestos sobre Sociedades e IVA.

Temario

PGC e IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

Normativa reguladora del Resultado Contable
Base de registro: Cuenta de P y G
Conciliación del resultado contable con la base imponible: Ajustes extracontables
Liquidación
- Diferencias permanentes
- Diferencias temporarias
Cuentas fiscales
630. Impuesto sobre beneficios
- 6300. Impuesto corriente
- 6301. Impuesto diferido
Uso de cuentas
Compensación bases imponibles negativas
Estructura de contabilización
- 633 Ajustes negativos en la imposición de beneficios
- 638 Ajustes positivos en la imposición de beneficios
Amortizaciones
- Métodos
Amortizaciones Modificaciones 2015
Límite amortizaciones 2013/2014
Arrendamiento financiero
PGC Arrendamiento operativo
Fondo de comercio
Gastos de constitución y ampliación
Deterioros y Provisiones
- Terrenos
- Valores negociables (acciones, obligaciones, ...)
- Créditos (clientes, préstamos, ...)
- Existencias
- Cualquier otro elemento del activo
Clasificación activos financieros – valores negociables
- Inversiones en partes vinculadas y a vencimiento
- Activos financieros disponibles para la venta
- Activos financieros mantenidos para negociar
- Fiscalidad valoración activos financieros
Provisiones Clasificación
- Litigios en curso
- Garantías
- Devolución de ventas
- Otros
Deterioros Modificaciones 2015
Provisiones Modificaciones 2015
Gastos no deducibles Modificaciones 2015
Gastos financieros deducibles art. 16
Subvenciones en capital
- Contabilización actual
Imputación temporal Modificaciones 2015
Inscripción Contable
Reglas especiales de valoración
Modificaciones 2015 Exención por doble imposición (nacional e internacional)
Reserva de capitalización Modificaciones 2015
Modificaciones 2015 PYMES. Reserva de nivelación de bases imponibles
Tipos de gravamen Modificaciones 2015
Modificaciones 2015 Deducciones para incentivar determinadas actividades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Disposición transitoria trigésima cuarta Medidas introducidas para el periodo 2015

PGC e IVA

Devengo
Concepto de contraprestación
Modificación de la base imponible
- Cuotas repercutidas a clientes incobrables
- Cuotas repercutidas por IVA en caso de concurso
Esquema internacional IVA
- Entregas intracomunitarias
Nuevos supuestos de inversión del sujeto pasivo (art 84)
Renuncia a las exenciones en operaciones inmobiliarias (art 20)
Regla de prorrata
- Prorrata general
- Prorrata especial
Autoconsumo de bienes
Regularización de bienes de inversión
Prestación de servicios internacional
Regímenes especiales del IVA
- Simplificado
- Especial de la agricultura, ganadería y pesca
- Bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
- Operaciones con oro inversión
- Agencias de viajes
- Recargo de equivalencia
- Régimen especial servicios prestados por vía electrónica
- Régimen Especial del Grupo de Entidades
- Régimen Especial del criterio de caja
Contabilidad

Convocatorias

1 - Inicio: 1 de Marzo de 2021
2 - Inicio: 8 de Marzo de 2021

Metodología

Telepresencial 1 de marzo de 2021

Online 8 de marzo de 2021

Pide que te informen sobre Curso Monográfico sobre Contabilidad Fiscal: Impuesto sobre Sociedades e IVA

Nombre

Apellidos

Teléfono

Provincia

País

Quiero recibir la newsletter de noticias de empleo y formación semanal.

En virtud de lo dispuesto en la normativa de protección de datos (RGPD y LOPD GDD) le informamos que el responsable del tratamiento de los datos personales facilitados en el presente formulario es Infoempleo, S.L. quien los tratará en base a la ejecución del contrato entre las partes y a tu consentimiento, con las siguientes finalidades respectivamente: (i) prestarte los servicios solicitados siendo la base legal para este tratamiento la relación contractual que nos vincula y (ii) remitirle comunicaciones comerciales cuando y en los términos que los haya aceptado a través de las correspondientes casillas. Tus datos podrán ser compartidos con prestadores de servicios que deban tener acceso a estos datos en virtud de la prestación de servicios así como a terceros cuyos servicios nos solicites y a otras entidades del Infoempleo para fines administrativos internos. Tienes derecho a acceder, rectificar y suprimir tus datos, así como otros derechos, como se explica en la información adicional sobre privacidad.

Al hacer click en el botón “Infórmate” declaras conocer y entender la política de privacidad de Infoempleo, S.L.