Curso Monográfico sobre el Suministro Inmediato de Información (SII) y Facturación
Cursos
Madrid y 2 sedes más
21 de Octubre de 2020
21-24 h
Financiado
Descripción
El 6 de diciembre de 2016 se publicó en el BOE el Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre, para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del IVA, que modifica el Reglamento del IVA, el Reglamento de Facturación y el Reglamento de Gestion e Inspección Tributaria.
Se establece la obligación para determinados contribuyentes de un sistema de llevanza de libros en sede electrónica de la AEAT que acerque el momento de registro y contabilización de las facturas al de realización efectiva de la operación económica con la finalidad de prevenir y controlar el fraude fiscal.
Este sistema se conoce como Suministro Inmediato de Informacion (SII).
Igualmente resulta imprescindible conocer las obligaciones de facturación de los empresarios y profesionales reguladas en el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, que nos va a permitir:
- Profundizar en el conocimiento de las consecuencias fiscales y contables de las facturas como documentos que permiten justificar los gastos y deducciones de los empresarios y profesionales.
- Conocer el soporte documental correcto de las facturas para su posterior deducibilidad y si las facturas emitidas y soportadas se adecuan a los requisitos del reglamento de facturación.
El Curso se desarrollará desde una doble perspectiva, una teórica para dar a conocer la regulación legal de las obligaciones de facturación y del SII, y otra práctica, con el fin de que el alumno se introduzca en las distintas situaciones reales que se puedan contemplar en las normas.
Requisitos
Asesores de empresa, mercantiles y tributarios, asesores y directores financieros, administradores de empresa, profesionales del Derecho y, en general, a todo aquel que esté interesado en las materias objeto de este Curso.
Temario
- La obligación de expedir y entregar facturas. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
- Las facturas en los impuestos: gastos deducibles y deducciones. La justificación de los gastos deducibles de forma prioritaria a través de la factura (art. 106.3 LGT).
- La información a suministrar. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
- Reglas generales de facturación. El reglamento de facturación.
- Sujetos obligados a expedir y entregar factura.
- Operaciones objeto de facturación.
- Contenido de las facturas. Factura completa, simplificada y abreviada.
- Originales, duplicados y copias.
- Expedición y remisión de las facturas (especial referencia a la remisión electrónica).
- Plazo para anotar las facturas en los libros-registro y en la contabilidad (art. 69 Rgto. IVA).
- Casos particulares.
- Facturas y minutas de profesionales. La obligación de retener.
- Justificación de las provisiones de fondos y suplidos.
- Facturas por anticipos.
- Facturas de ventas con pago aplazado.
- Facturas emitidas en nombre y por cuenta de un tercero.
- Facturas electrónicas.
- Facturas a través de Internet.
- Facturas del régimen especial de servicios prestados por vía electrónica.
- Facturas en procedimientos administrativos y judiciales.
- Facturas de gasolineras.
- Facturas de agencias de viajes.
- Facturas con cambio en el tipo de gravamen de IVA.
- Facturas por reparación de vehículos siniestrados cubiertos por una póliza de seguros.
- Facturas de proveedores extranjeros (no comunitarios).
- Facturas a clientes extranjeros (no comunitarios).
- Facturas de operaciones intracomunitarias.
- Fundamento y concepto de las operaciones intracomunitarias.
- Adquisiciones y entregas intracomunitarias.
- Facturas por entrega de bienes a clientes comunitarios.
- Facturas de proveedores intracomunitarios por entrega de bienes.
- Anticipos de operaciones intracomunitarias.
- La declaración recapitulativa (modelo 349).
- Facturas por prestación de servicios a clientes comunitarios.
- Facturas por prestación de servicios de proveedores comunitarios. Inversión del sujeto pasivo.
- Facturas en operaciones triangulares.
- Las facturas y las operaciones con terceros (modelo 347).
- Facturas de los regímenes especiales de IVA.
- Recibos en el régimen especial de agricultura.
- Régimen especial de bienes usados.
- Régimen especial del oro de inversión.
- Refacturación de gastos.
- Documentos sustitutivos de las facturas.
- Tiques.
- Otros documentos justificativos.
- Justificantes y extractos bancarios.
- Extractos de tarjetas de crédito.
- Justificantes de dietas y gastos de viaje.
- Certificaciones de obra.
- Escrituras públicas.
- Ventas no facturadas: albaranes, facturas proforma y notas de cargo.
- Justificantes y extractos bancarios.
- Obligaciones registrales y contables derivadas de la obligación de facturación.
- Contabilización de facturas. Principio de registro.
- Libros-registros a efectos de IVA y libros de contabilidad. Legalización.
- Especial referencia a los libros-registro del IVA y al modelo 340 en relación con las facturas.
- Contabilización de las facturas con autorrepercusión de IVA.
- Ventas no facturadas. Albaranes.
- Conciliación de registros fiscales y libros de contabilidad.
- Ejercicio partido.
- Rectificación de facturas y tiques.
- Rectificación de anotaciones contables y registrales.
- Conservación, prescripción y exhibición.
- Régimen sancionador del deber de facturación.
- Recursos y reclamaciones en materia de facturación.
- Procedimiento para solicitar autorizaciones en materia de facturación y libros-registro al Departamento de Gestión Tributaria de la AEAT.
Convocatorias
1 - Inicio: 21 de Octubre de 2020 2 - Inicio: Febrero 3 - Inicio: Marzo
Lugares
Madrid, Barcelona, Valencia
Metodologia
Barcelona 21 de octubre de 2020
Madrid 3 de marzo de 2020
Valencia 26 de febrero de 2020
