Curso Práctico sobre el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

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150 horas

  

Descripción

Como es conocido el IVA o Impuesto sobre el Valor Añadido constituye la base del sistema español de imposición indirecta. En nuestro ordenamiento tributario es considerado como un impuesto general que recae sobre los bienes y servicios que son objeto de consumo en España.

La Ley del IVA ha sido, objeto de muchas modificaciones que hacen necesario actualizar nuestros conocimientos. Nos encontramos ante un impuesto indirectomucho más moderno que grava el consumo de bienes y servicios producidos o comercializados en el desarrollo de las actividades empresariales o profesionales, que debemos estudiar con la normativa vigente en la actualidad y con la importancia que originan los recientes cambios.

El IVA, como es conocido, va a gravar las entregas de bienes y prestaciones de servicios que tienen lugar en las diferentes fases de la cadena de producción-comercialización, consiguiendo, a través del mecanismo de las deducciones en cada fase, gravar únicamente el valor añadido incorporado en ella.

El mecanismo de deducciones constituye en este impuesto la nota esencial. Los empresarios pueden deducir las cuotas del IVA soportadas en sus adquisiciones de forma que, a lo largo de la cadena, se va incorporando a los bienes y servicios la carga fiscal correspondiente al valor añadido en cada una de las fases por las que circulan hasta llegar al consumidor final y convirtiendo así al empresario en agente recaudador del impuesto para la Agencia Tributaria, de esta manera los consumidores finales van a soportar efectivamente el impuesto al efectuar los consumos de bienes y servicios.

El presente curso va a desarrollar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y lo va a hacer de una forma comprensible y didáctica, estudiaremos en consecuencia el régimen general, centrándonos en las entregas de bienes y prestaciones de servicios internos y haciendo una referencia asimismo a las adquisiciones intracomunitarias y a las importaciones, estudiaremos sus aspectos esenciales.

Con este curso aprenderás todo lo necesario para poder asesorar y cumplir con las obligaciones fiscales derivadas del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

Analizarás la Ley del impuesto, interpretarás conceptos jurídicos, verás el hecho imponible, tipos impositivos, deducciones, el I.V.A. simplificado etc., y te formarás como profesional, aprovechando toda la normativa del impuesto, pudiendo así reducir el coste fiscal a la empresa.

Objetivos

El alumno aprenderá a:

  • Conocer la Ley, las obligaciones y el reglamento de desarrollo que aplica a la empresa.
  • Distinguir entre bases sujetas, no sujetas y exentas del I.V.A.
  • Aplicar la normativa en adquisiciones de bienes intracomunitarias.
  • Realización de liquidaciones trimestrales y anuales del impuesto con el modelo 303 o el modelo 390
  • Asesorar a cualquier empresa en la gestión fiscal de este impuesto reduciendo al máximo el coste del mismo
  • Gestionar todo lo referente al impuesto conociendo la respuesta a cada pregunta que se le plantee sobre el mismo, tipo impositivo de cada bien o servicio, deducciones, exenciones, liquidaciones, etc...
Este curso tiene un enfoque eminentemente práctico con una análisis profundo de la normativa aplicable y multitud de ejemplos y casos prácticos resueltos con la explicación detallada y razonada de el porque y como en cada situación fiscal que se nos pueda presentar con respecto al IVA
Además de los ejemplos y casos prácticos que se verán en cada tema, se presenta finalmente un compendio de casos resueltos recapitulativos de los aspectos más importantes y complejos tratados en el curso y un caso práctico a resolver basado en una empresa real que resumirá todo lo aprendido
Sirva de ejemplo el siguiente caso: ¿Sabes por qué al comprar un e-book pagas el IVA al 21% y no el 4% como los libros en papel? A esta pregunta muchas más tendrás respuesta al finalizar el curso.

Requisitos

Dirigido a todo aquel que quiera asesorar a empresarios y trabajadores a reducir su pago de impuestos.

Temario

UNIDAD 1.Naturaleza y ámbito de aplicación

  • Introducción
  • El tratado de Roma y el IVA
  • Naturalez del Impuesto
  • Normas Aplicables y Ámbito de Aplicación
  • Hechos Imponible. Operaciones Interiores y Otros Conceptos.
  • Resumen
UNIDAD 2. Hecho Imponible. Entrega de Bienes,Prestación de Servicios y Operaciones No Sujetas
  • Introducción
  • Operaciones No Sujetas Al Impuesto
  • Entrega de Bienes y Operaciones Asimiladas
  • Prestación de Servicios y Operaciones Asimiladas
  • El IVA y el Impuesto Sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD 3. Exenciones I. Operaciones Interiores
  • Introducción
  • Cuestiones previas
  • Exenciones en Operaciones Interiores
  • Resumen
UNIDAD 4. Exenciones II. Intracomunitarias y Exportaciones - Importaciones
  • Apuntes previos
  • Introducción
  • Exenciones en Exportaciones y Operaciones Asimiladas
  • Zonas Francas y Regímenes Aduaneros y Fiscales
  • Exenciones Entregas de Bienes en la UE
  • Adquisiciones Intracomunitaria de Bienes y Operaciones Asimiladas
  • Importación
  • Resumen
UNIDAD 5. Lugar de Realización
  • Introducción
  • Operaciones Interiores
  • Lugares de Realización de Adquisiones Intracomunitarias de Bienes
  • Transportes Intracomunitarios de Bienes
UNIDAD 6. Devengo
  • Introducción
  • Cuestiones Previas
  • Operaciones Interiores
  • Pagos Anticipados
  • Devengo en Adquisiones Intracomunitarias
  • Devengo en Importaciones
  • Resumen
UNIDAD 7. Base Imponible
  • Introducción
  • Operaciones Interiores
  • Reglas Especiales
  • Modificación de la Base Imponible
  • Determinación de la Base
  • Base Imponible en las Adquisiones Intracomunitarias de Bienes
  • Base Imponible en las Importaciones
  • Resumen
UNIDAD 8. Sujeto Pasivo
  • Introducción
  • Operaciones Interiores
  • Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes
  • Importaciones
  • Responsables del Impuesto
  • Repercusiones del Impuesto
  • Rectificación de las Cuotas Impositivas Repercutidas
  • Resumen.
UNIDAD 9. Tipos Impositivos
  • Introducción
  • Cuestiones Previas
  • Tipo Impositivo General
  • Tipo Impositivo Reducido
  • Tipo Impositivo Superreducido
  • Aplicación en el Tiempo de los Tipos de Gravamen
UNIDAD 10. Deducciones en el IVA
  • Introducción
  • Cuotas Deducibles. Regla General
  • Requisitos Subjetivos
  • Operaciones con Derecho a Deducir
  • Requisitos Objetivos
  • Limitaciones al Derecho a Deducir
  • Exclusiones. Cuotas No Deducibles
  • Requisitos Formales
  • Nacimiento y Ejercicio del Derecho a la Deducción
  • Caducidad del Derecho a la Deducción
  • Régimen de Deducciones en Sectores Diferenciados de la Actividad
  • Regla de Prorrata
  • Bienes de Inversión
  • Deducciones Previas
  • Regularización de Deducciones
  • Rectificación de las Deducciones
  • Resumen
UNIDAD 11. Devolución y Obligaciones de los Sujetos Pasivos
  • Introducción
  • Devolución y Derecho a la Compensación
  • Liquidación del Impuesto
  • Obligaciones de los Sujetos Pasivos
  • Facturación y Documentos Contables
  • Requisitos Formales
  • Declaraciones - Liquidaciones Periódicas
  • Suspensión del Ingreso
  • Infracciones y Sanciones
UNIDAD 12. Regímenes Especiales
  • Introducción
  • Régimen Simplificado
  • Régimen Especial Agricultura, Ganadería y Pesca
  • Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte y Otros
  • Régimen Especial Operaciones con Oro de Inversión
  • Régimen Especial Agencias de Viaje
  • Régimen Especial Recargo de Equivalencia
  • Régimen Especial Servicios de Telecomunicación y Otros
  • Régimen Especial Grupo de Entidades
  • Régimen Especial del Criterio de Caja
  • Resumen

Convocatorias

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