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Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

INDICE CONSULTORÍA Y FORMACIÓN

Cursos

  

A distancia / Online

  

Todo el año

  

20 horas. Flexible

  

Bonificado

Descripción

Este curso expone y explica con profundidad el Impuesto sobre la Renta de las personas físicas (IRPF) de forma clara, práctica y sencilla, conforme a la normativa vigente.

El Curso se desarrolla desde una doble perspectiva, una teórica para dar a conocer los conceptos de la ley y el reglamento del impuesto y otra práctica con el fin de quelos participantes se introduzcan en las distintas situaciones reales que se contemplan en las normas, y sean capaces de resolver los diferentes supuestos prácticos.

Objetivos

Que el asistente adquiera el conocimiento de la operativa del IRPF y su marco legislativo, para poder cumplimentar las obligaciones fiscales y aprovechar al máximo los beneficios que la normativa permite.

Temario

UNIDAD 1. Concepto, objeto y ámbito de aplicación
- ¿Cómo se define el IRPF?
- ¿Qué grava el IRPF?
- ¿El IRPF se aplica a toda España?
UNIDAD 2. El hecho imponible del IRPF
- ¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?
- ¿Hay alguna renta exenta del IRPF?
UNIDAD 3. Contribuyentes del impuesto
- ¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?
- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
- Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía
- Requisitos para ser considerados residentes
UNIDAD4. Periodo impositivo, devengo e imputación temporal
- ¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?
- ¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?
- ¿Qué es la ´´base imponible´´ y cómo se cuantifica?
UNIDAD 5. Obligación de declarar
- ¿Quiénes no tienen obligación de declarar?
- Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF
- Cómo y Cuándo se devuelve
UNIDAD 6. Rendimientos del trabajo
- ¿Qué se considera rendimientos del trabajo?
- Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo
- Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
- ¿Qué es una retribución en especie?
- ¿Qué NO es una retribución en especie?
- ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?
- ¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación
- Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes
- ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?
- ¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación
- El rendimiento neto del trabajo
- Rendimientos con período de generación superior a dos años
- ¿Qué gastos son deducibles?
- ¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?
- Las retenciones de los rendimientos del trabajo
- ¿Cómo se calculan las retenciones sobre las rentas del trabajo?
UNIDAD 7. Rendimientos del capital
- ¿Qué se considera ´´rendimientos del capital´´?
- ¿Qué se consideran ´´rendimientos del capital inmobiliario´´?
- Rendimientos Íntegros
- Gastos Deducibles
- Gastos Deducibles: Ampliación
- Gastos no Deducibles
- ¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?
- Reducciones del Rendimiento Neto
- Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario
- ¿Qué se entiende por ´´rendimientos de capital mobiliario´´?
- Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
- Rendimientos a integrar en la base imponible general
- Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
- Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario
UNIDAD 8. Rendimientos de actividades económicas
- ¿Qué se consideran ´´rendimientos de actividades económicas´´?
- ¿Qué ocurre con los rendimientos de actividades profesionales en operaciones vinculadas?
- ¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?
- ¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?
- ¿En qué consiste el régimen de estimación directa?
- ¿En qué consiste la estimación directa simplificada?
- Cálculo del rendimiento neto es estimación directa
- ¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?
UNIDAD 9. Ganancias y pérdidas patrimoniales
- ¿Qué se considera ´´ganancia o pérdida patrimonial´´?
- ¿Qué ganancias se encuentran exentas?
- ¿Qué ganancias se encuentra exentas?: Ampliación
- ¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?
- Las retenciones en las ganancias de capital
- La Dación en pago
UNIDAD 10. Imputación de rentas
- ¿Qué se entiende por ´´régimen de imputación de rentas´´?
- Imputación de rentas inmobiliarias
- El régimen de transparencia fiscal
- Instituciones de inversión colectiva
- Imputación de rentas -Ampliación
UNIDAD 11. Integración y compensación de rentas
- Integración y compensación de rentas: Ampliación
- Reglas de integración y compensación de rentas
UNIDAD 12. Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen
- Reducciones de la base imponible general
- Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
- Base liquidable del ahorro
UNIDAD 13. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
- Mínimo del contribuyente
- Mínimo por descendientes
- Mínimo por ascendientes
- Mínimo por discapacidad
UNIDAD 14. Aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes
- Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes
- ¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?
- ¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?
- ¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?
- ¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?
- Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España
- Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España exentas
- ¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?
- Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
- Rentas obtenidas sin establecimiento permanente: Ampliación
- Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible
- Tipos impositivos aplicables
- ¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?
- Tipo de Gravamen
UNIDAD 15. Determinación de las cuotas integras
- Determinación de las cuotas integras: Ampliación
UNIDAD 16. Deducciones generales de la cuota
- Deducción por inversión en vivienda habitual
- Deducción Donativos
- Protección y Difusión del Patrimonio Histórico
- Deducción por inversión empresarial
- Deducción por maternidad
- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
- Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo
UNIDAD 17. Determinación del resultado de la liquidación
- Cálculo del resultado de la declaración
- Deducciones en la cuota líquida
- Cuota resultante de la autoliquidación
- Cuota diferencial
- Retenciones e ingresos a cuenta
- Resultado de la declaración
- Resultado de la declaración: Ampliación
- Tributación conjunta familiar
UNIDAD 18. Gestión del impuesto
- ¿Qué es el borrador de declaración?
- ¿Quiénes no pueden solicitar el borrador de declaración?
- Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario
- Otros Aspectos

Convocatorias

Inicio: Todo el año

Financiación

El precio no incluye IVA.

Metodología

Online.
El modelo educativo por el que apostamos es el aprendizaje colaborativo, con un método de enseñanza interactivo, facilitando el estudio y una mejor asimilación de los conceptos, sumando esfuerzo, talentos y competencias.
Nuestros formadores y tutores son profesionales altamente cualificados y con larga experiencia en el sector formativo, dispuestos a llevar a cabo una formación personalizada, dinámica e innovadora.
En nuestro Campus Virtual se encuentra todo el contenido de la acción formativa. Contamos con cursos interactivos con vídeos y locuciones, con actividades prácticas, autoevaluaciones y una evaluación final, a los cuales podrás acceder las 24 horas del día.
Nuestro nivel de exigencia lo avala un acompañamiento personalizado.

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